2. Wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona, dostawa towarów i inne.
3. Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy a kiedy mam wybór – przykłady.
III. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług (faktury papierowe i elektroniczne):
a) Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie w tym dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych,
b) Zasady wystawiania, przesyłanie i odbiór faktur elektronicznych.
c) Faktura zaliczkowa.
d) Faktura uproszczona teraz i od 01.07.2021 r.
e) Elementy faktury obowiązkowe i dobrowolne – które obowiązkowo poprawiać i jakim dokumentem?
IV. Zasady korygowania (faktury korygujące, noty korygujące) z uwzględnieniem zmian od 2021 r.:
a) Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących.
b) Potwierdzenie otrzymania faktury korygującej po zmianach od 2021 r.
c) Moment ujęcie korekty faktury w JPK przez sprzedawcę i nabywcę (korekta in minus, korekta in plus).
d) Wystawianie not korygujących, kto i kiedy?
Dzień II
I. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów:
1. Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania.
2. Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek – czy opodatkowane?
3. Sprzedaż powierzchni pod reklamę – kiedy najem, kiedy reklama na co zwrócić uwagę?
4. Internat/bursa szkolna/schronisko młodzieżowe - zasady opodatkowania.
5. Wyżywienie uczniów, pracowników szkoły oraz osób z zewnątrz – stołówka szkolna, internat, bursa.
6. Organizacja szkoleń dla nauczycieli, dla osób z zewnątrz.
7. Sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie, użytkowanie wieczyste po wyroku TSUE z lutego 2021 r.
8. Rozliczenie usług kulturalnych (bilety wstępu, i inne) – zasady opodatkowania.
9. Rozliczenie przez szkoły branżowe usług budowlanych, spawalniczych, ślusarskich, nauki jazdy, warsztatu mechaniki samochodowej, stacji diagnostycznej i inne.
10. Przechowywanie i pielęgnacja koni, nauka jazdy konnej, hipoterapia – zasady opodatkowania.
11. Sprzedaż i nabywanie produktów rolnych w tym zasady wystawiania i rozliczania faktur RR.
12. Import usług na co zwrócić uwagę, kiedy opodatkować i wykazać w JPK (zasady dokumentowania i rozliczania, kto i kiedy?)
13. Inne na podstawie pytań uczestników.
II. Schemat JPK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych do MF:
1. Zasad ujmowania faktur dotyczących przejazdów autostradą oraz biletów jednorazowych.
2. Zmiana i uszczegółowienia oznaczeń GTU.
3. Zmiana i uproszczenia w oznaczeniach procedur np. TP, EE i transakcji VAT.
4. Uszczegółowienie ujmowania dokumentów RO oraz WEW.
5. Faktury uproszczone z NIP nabywcy.
6. Zmniejszenie podatku naliczonego za pomocą dowodu wewnętrznego w przypadku braku FV korekta.
7. Inne uszczegółowienia na podstawie zmiany rozporządzenia od 01.07.2021 r. oraz wskazanie planowanych zmian.
III. Wprowadzone i planowane zmian w 2021 r. i od 2022 r.:
1. Pakiet przepisów doprecyzowujących i uzupełniających VAT (JPK, mechanizm podzielonej płatności, WIS).
2. Korygowanie odliczeń w ewidencji JPK – nowe zasady.
3. Ulga na złe długi – rozszerzenie stosowania oraz terminy.
4. Samochody wykorzystywane do działalności gospodarczej – zmiany terminów i zasad rozliczeń.
5. Obrót nieruchomościami - oświadczenia dostawcy i nabywcy o wyborze opodatkowania nieruchomości w akcie notarialnym.
6. Faktury ustrukturyzowane – nowe zasady wystawiania faktur.
7. Wcześniejsze wystawienie faktury, uproszczenia w wystawianiu faktur korygujących, mniej elementów faktury i faktury zaliczkowej, fakultatywne stosowanie duplikatów faktur.
8. Zwrot podatku VAT – nowe terminy.
IV. Panel dyskusyjny.
Finanse, rachunkowość, podatki