Rozliczanie podatku VAT z uwzględnieniem interpretacji ogólnej ministra finansów w zakresie opodatkowania podatkiem VAT zadań publicznych w oświacie oraz pomocy społecznej. Jak prawidłowo rozliczyć VAT w 2020 r.

Dzień I.

1. Przepisy ustawy i rozporządzeń jako podstawa prawna.
2. Przedmiot opodatkowania i wysokość podatku VAT:
   1. Czynności opodatkowane, czynności zwolnione i czynności niepodlegające,
   2. Usług najmu, dzierżawy, problem refaktury mediów,
   3. Obrót nieruchomościami – zasady opodatkowania w tym obrót gruntami i terenami zabudowanymi w różnych przypadkach. Znaczenie planu zagospodarowania przestrzennego lub decyzją o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu zasady opodatkowania lub zwolnienia na przykładach.
   4. Czynności nieodpłatne – kiedy samoopodatkowanie.
3. Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 10 czerwca 2020 r. w sprawie opodatkowania podatkiem VAT zadań publicznych w zakresie edukacji publicznej oraz pomocy społeczne:
   1. Usługi w zakresie opieki nad dziećmi i młodzieżą oraz dostawa towarów ściśle z tymi usługami związana w tym sprzedaż posiłków uczniom oraz pracownikom szkoły – czy podlega VAT?
   2. Organizacja obozów, kolonii przez szkołę – w jakich przypadkach w VAT?
   3. Usługi zakwaterowania w bursach i internatach – w jakich przypadkach w VAT?
   4. Pomoc społeczna – zasady opodatkowania – w jakich przypadkach w VAT?
   5. Usługi w zakresie opieki nad dziećmi w żłobkach – czy w VAT?
4. Rozpoznanie momentu podatkowego powiązanie z zasadami i terminem wystawiania faktur. Zasady ogólne i szczególne rozpoznawania momentu podatkowego. Faktury (rodzaje, terminy wystawiania, elementy obowiązkowe).
5. Zasady rozliczania dotacji przy OZE, azbest (utylizacja, demontaż) – najnowsze orzecznictwa, kiedy usługa a kiedy działania statutowe, kiedy samoopodatkowanie w tym stawka VAT na OZE – zasady stosowania stawki preferencyjnej.

Dzień II.

1. Zasady szczególne w stosowaniu MPP na podstawie wyjaśnień MF:
   1. Płatności na rzecz komorników, w ramach postępowań egzekucyjnych, sądowych postanowień o zajęciu należności, płatności w ramach likwidacji szkód.
   2. Potrącenia, kompensaty, płatności na rzecz podmiotów innych niż dostawca, cesje należności.
   3. Płatności zaliczkowe.
   4. Faktura i korekty faktury – jak płacić, jak rozliczać.
2. Biała Lista Podatników – zasady stosowania przepisów od 01.2020 r.:
   1. Funkcjonowanie w praktyce rachunków bankowych w ramach tzw. białej listy po wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów.
   2. Rachunki bankowe wirtualne, wewnętrzne, subkonta i inne a biała lista.
   3. Potwierdzanie i dokumentowanie weryfikacji kontrahentów.
   4. Zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów – druk ZAW NR – analiza wniosku z objaśnieniami.
3. Nowy schemat JPK_V7M, JPK_V7K oraz zasady sporządzania i przesyłania:
   1. Nowy schemat JPK-VAT.
   2. Nowe dane do raportowania w JPK w części ewidencyjnej i deklaracyjnej – szczegółowe omówienie obowiązkowych i fakultatywnych danych.
   3. Kasy rejestrujące a JPK – prowadzenie ewidencji, wykazywanie danych, kiedy paragon a kiedy faktura.
   4. Jak korygować dane w JPK przed i po wejściu w życie przepisów na wezwanie i bez wezwania.
   5. Kary porządkowe za błędy i nieprawidłowości w JPK.
4. Odliczenia podatku VAT – kiedy zaniechanie odliczenia podatku VAT zarzutem niegospodarności, przykłady: Zasady odliczeń na wprost w 100%. Cząstkowe prawo do odliczenia wskaźnikiem i proporcją.
5. Panel dyskusyjny.

Skarbnicy, księgowi, kierownicy jednostek, osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT oraz wszyscy zainteresowani ww. tematem.

Praktyk, ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych, wykładowca na szkoleniach służby cywilnej. Absolwentka kierunków Zarządzanie, Finanse, Rachunkowość. Wieloletnia główna księgowa specjalizująca się dodatkowo w rozliczaniu projektów UE, doradca w zakresie pozyskiwania środków UE, kwalifikowania podatku VAT w projektach UE, wykładowca prowadzący tematy z zakresu ewidencji księgowej, podatku VAT.