Zmiany zasad rozliczania podatku VAT od 1 lipca 2020 r. oraz od 1 października 2020 r. z uwzględnieniem najnowszych orzecznictw, informacji ministerstwa finansów oraz wstępnych doniesień po kontroli NIK.

W trakcie zajęć w kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną nowe zasady rozliczania podatku VAT. Podczas szkolenia wskazane zostaną etapy rozliczeń podatku, stosowania stawek VAT, dokonywania płatności z uwzględnieniem MPP i wykazu podatników oraz zasad dokonywania odliczeń przy uwzględnieniu wstępnych doniesień pokontrolnych NIK. Dodatkowo uczestnicy poznają zasady rozliczania podatku VAT przy otrzymanych dotacjach na OZE, azbest i inne wraz ze wskazaniem najnowszym orzecznictw. Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące poznają wprowadzone i planowane zmiany, które pozwolą na prawidłowe i terminowe rozliczanie podatku VAT. Po zakończeniu szkolenia uczestnicy pozyskają wiedzę jak rozliczyć podatek w nowej trudnej sytuacji rynkowej.

1. Schemat JPK_VAT oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020 r.
a) Nowy schemat JPK-VAT oraz likwidacja niektórych załączników.
b) Nowe dane do raportowania w JPK w części ewidencyjnej i deklaracyjnej - omówienie rejestrów sprzedaży i zakupów.
c) Kasy rejestrujące a JPK – prowadzenie ewidencji, wykazywanie danych, kiedy paragon a kiedy faktura.
d) Jak korygować dane w JPK przed i po wejściu w życie przepisów na wezwanie i bez wezwania.
e) Kary porządkowe za błędy i nieprawidłowości w JPK.
2. Nowe stawki VAT, nowa matryca oraz Wiążąca Informacja Stawkowa.
a) Modyfikacja zasad stosowania PKWiU oraz wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako sposobu identyfikacji towarów na gruncie ustawy VAT.
b) Zmiany w zakresie stawek na poszczególne towary /usługi.
c) Zasady występowania do WIS, KIS o interpretacje stawkowe, statystyczne oraz indywidualne – zasady postepowania podatników.
d) Przepisy przejściowe.
3. Mechanizm Podzielonej Płatności na podstawie informacji MF i interpretacji indywidualnych.
a) Płatności na rzecz komorników, w ramach postępowań egzekucyjnych, sądowych postanowień o zajęciu należności, płatności w ramach likwidacji szkód.
b) Potrącenia, kompensaty, faktoring, płatności na rzecz podmiotów innych niż dostawca, cesje należności.
c) Faktura i korekty faktury – jak płacić, jak rozliczać.
4. Wykaz podatników VAT („białej listy”) po zmianach.
a) Funkcjonowanie w praktyce rachunków bankowych w ramach tzw. białej listy po wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów:
• Rachunki bankowe wirtualne, wewnętrzne, subkonta i inne a potwierdzenie weryfikacji podatników.
• Dokumentowanie weryfikacji kontrahentów.
• Zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów – druk ZAW NR.
5. Zasady rozliczania dotacji przy OZE, azbest (utylizacja, demontaż) – najnowsze orzecznictwa, kiedy usługa a kiedy działania statutowe, kiedy samoopodatkowanie.
6. Odliczenia podatku VAT na podstawie wstępnych informacji pokontrolnych NIK – kiedy zaniechanie odliczenia podatku VAT zarzutem niegospodarności.
7. Pytania i odpowiedzi.

Na zajęcia zapraszamy skarbników, księgowych, kierowników jednostek, osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT oraz wszystkich zainteresowanych ww. tematem.

Ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, podatku PIT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku VAT. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.