Raportowanie schematów podatkowych MDR - z uwzględnieniem zmian od 01.07.2024 r

• Szkolenie w praktyczny sposób przybliży Państwu niełatwe zasady dotyczące rozpoznania schematu podatkowego poprzez identyfikację możliwych zdarzeń występujących w JST, jednostkach budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych, instytucjach kultury oraz innych podmiotach.
• Podczas szkolenia przekazane zostaną informacje na temat obowiązków promotora, korzystającego oraz wspomagającego oraz jak weryfikować czy nasze działania to schemat podatkowy. Omawiane zagadnienia uwzględniające zmiany od 01.07.2024 r. pozwolą uczestnikom pracować zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. W praktyczny sposób przybliżymy niełatwe zasady dotyczące rozpoznania schematu podatkowego poprzez identyfikację możliwych zdarzeń występujących w jst, jednostkach budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych, instytucjach kultury oraz innych podmiotach. Poruszymy również kwestie dotyczące między innymi procedury wewnętrznej MDR oraz sankcji za niedopełnienie obowiązków związanych z raportowaniem schematów.

• Zdobycie i uzupełnienie wiedzy z zakresu zasad funkcjonowania polskich przepisów o MDR oraz umiejętności identyfikacji schematów podatkowych.
• Poznanie praktycznych rozwiązań związanych z techniczną stroną raportowania MDR w szczególności:
- Z terminami dotyczącymi raportowania.
- Rolami pełnionymi przez różnych uczestników uzgodnienia.
- Obowiązkami związanymi z raportowaniem schematów.
• Uzyskanie odpowiedzi między innymi na pytania:
- Kiedy i jak powinna wyglądać weryfikacja czynności, działań, uzgodnień pod względem obowiązku raportowania schematów?
- Czy umowa zlecenia z własnym pracownikiem może być schematem podatkowym?
- Jakie są sankcje za nieprzestrzeganie regulacji MDR?
- Kiedy jst oraz inne podmioty są wyłączone z raportowania?
- Czy Centrum Usług Wspólnych jako jednostka obsługująca jednostki oświatowe powinna posiadać procedurę MDR?
- Co może być korzyścią podatkową w jst i jednostkach podległych?

I. Schematy podatkowe MDR
1. Informacje ogólne – w tym definicje i przepisy o obowiązku raportowania schematów MDR.
2. Zakres i terminy raportowania schematów MDR.
3. Kwalifikowalny korzystający – jako podmiot obowiązany do rozpoznawania schematów podatkowych MDR.
4. Wyjaśnienie pojęć oraz momentów wystąpienia MDR:
• Uzgodnienie.
• Udostępnianie uzgodnienia.
• Wdrażanie uzgodnienia.
• Kryterium głównej korzyści.
• Ogólna cecha rozpoznawcza.
• Szczególna cecha rozpoznawcza.
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza.
• Nowe definicje wprowadzone.
5. Obowiązek raportowania schematów podatkowych:
• Promotor, Korzystający, Wspomagający - rola i zadania wskazanych osób/podmiotów.
• Rola JST, jednostek organizacyjnych i jej pracowników w zakresie raportowania – w tym znaczenie zwolnienia z tajemnicy zawodowej.
• Kiedy JST oraz inne podmioty są wyłączone z raportowania? Czynności, działania, które nie będą stanowiły schematu podatkowego (przykłady).
• Kiedy i jak powinna wyglądać weryfikacja czynności, działań, uzgodnień pod względem obowiązku raportowania schematów?
• Co może być korzyścią podatkową w JST i jednostkach podległych na przykładach (w tym analiza aportów do spółek, przekazywania dotacji np. do instytucji kultury oraz odliczenie podatku).
• Obowiązki JST i jednostek organizacyjnych w związku z udostępnieniem schematu - co należy raportować – przykłady.
6.  Procedury MDR:
• Procedura MDR – kto, kiedy, jaki zakres?
• Zespół MRD – czy należy powołać?
• Arkusz wstępnej weryfikacji MDR.
• Protokół weryfikacji MDR.
• Wniosek o udzielenie informacji.
• Oświadczenie o zwolnieniu z tajemnicy zawodowej.
• Nowelizacja ustawy Ordynacja Podatkowa od 01.07.2024 r.
• Implementacją dyrektywy DAC7 do polskich przepisów.
• Cel i zakres wprowadzenia zmian.
• Zmiany dotyczące raportowania schematów podatkowych w tym nowe definicje.
• Aktualizacja posiadanej procedury MDR.
7. Sankcje za nieprzestrzeganie regulacji MDR.
II. Podatek VAT przy MDR – zasady oraz na co zwrócić uwagę:
1. Liczenie wskaźnika WSS i PP zgodnie z ustawa i rozporządzeniem – wskazanie w jakich przypadkach może wystąpić schemat podatkowy MDR.
2. Korygowanie podatku VAT na bieżąco i z lat poprzednich – czy zmiana przeznaczenia może wskazywać na schemat podatkowy?
III. Panel dyskusyjny.

Szkolenie skierowane jest do skarbników, głównych księgowych, pracowników służb finansowo-księgowych, radców prawnych, pracowników wydziałów kontroli i audytu. Na szkolenie zapraszamy pracowników jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych, instytucji kultury, zespoły ds. MDR oraz inne osoby zainteresowane omawianymi zagadnieniami.

Doświadczony trener prowadzący szkolenia z zakresu rozliczania i kontroli projektów dofinansowanych ze środków UE, prowadzenia ewidencji księgowej, przepływów finansowych oraz monitoringu projektów. Trener z zakresu podatku VAT oraz kwalifikowania podatku VAT w projektach UE. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych. Niezależny konsultant z zakresu pozyskiwania dofinansowanie, rozliczania projektów UE oraz prowadzenia ewidencji księgowej. Przeprowadziła ponad 6 tys. godzin szkoleniowych oraz przeszkoliła ponad 17 tys. osób. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.