Prawidłowe rozliczanie szkoleń pracowniczych oraz kosztów związanych z podróżami służbowymi pracowników (delegacje). Najnowsze zmiany i orzecznictwo

Zobacz szkolenia z kategorii:
Kadry, prawo pracy, płace

Zapraszamy na spotkanie, na którym poznamy uregulowania prawne związane z podróżami służbowymi i szkoleniami. Zajęcia charakteryzują się praktycznym podejściem do trudności i są w dużej mierze oparte na ćwiczeniach. Uczestnicy spotkania nabywają także praktyczną wiedzę umożliwiającą samodzielne dokonywanie rozliczeń podatkowych podatników i pracowników w zakresie podróży służbowych.

rozwiń

Cele i korzyści

Zapoznanie uczestników z rozliczaniem kosztów szkoleń i podróży służbowych zarówno krajowych jak i zagranicznych oraz rozliczania samochodu.
Zajęcia mają formę ćwiczeń, na których zostaną przedstawione praktyczne trudności związane z rozliczaniem kosztów.
Zajęcia będą prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny z zaznaczeniem projektowanych zmian.

rozwiń

Program

Rozliczanie szkoleń:

Pojęcie podnoszenia kwalifikacji zawodowych:

szkolenia stacjonarne i on-line;
szkolenia obowiązkowe a dobrowolne;
powiązanie szkolenia z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi;
szkolenia innych osób niż pracownicy: zleceniobiorcy, stażyści itp.

Koszty szkoleń:

koszty dojazdu – jak rozliczać?
czy szkolenie jest podróżą służbową?
koszt szkolenia opłacony przez pracownika – zasady zwrotu.
wyżywienie a dieta.
materiały i inne wydatki związane ze szkoleniem.

Studia i kursy podyplomowe:

powiązanie kierunku studiów z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi – obecnie i w przyszłości;
dodatkowy urlop związany ze studiami;
umowa z pracownikiem – czy konieczna?
rodzaje kosztów związanych ze studiami i ich rozliczanie: kosztu studiów, zakwaterowania, egzaminów, itp.;
zasady zwrotu przez pracownika poniesionych przez pracodawcę kosztów.

Rozliczanie podróży służbowych:

Zasady wypłaty diety i ryczałtów przed i po zmianach oraz nowe zasady ich wyliczania:

dieta krajowa uzależniona od ilości posiłków zapewnionych pracownikom;
dieta zagraniczna – kiedy i czy zawsze?
zasady wypłacania i zmiany ryczałtów wypłacanych pracownikom;
limity ryczałtów za noclegi zagraniczne;
limit za noclegi krajowe – zasady stosowania;
nocleg ze śniadaniem – problemy praktyczne i możliwe rozwiązania faktyczne;
problemy praktyczne związane z wypłacaniem diet, w tym posiłek z kontrahentem, obiad na szkoleniu itp.

Rozliczanie podróży służbowej:

druk delegacji – z miejsca zamieszkania;
podróż zagraniczna do kilku państw;
moment rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej – problemy praktyczne;
wyjazd do kilku państw – dotychczasowe uregulowania a nowe zasady;
praktyczne problemy związane z wyjazdami zagranicznymi po zmianach, np. moment przekraczania granic, zasady ustalania diet za pobyt w danym państwie.

Dokumenty związane z rozliczaniem podróży służbowych i oddelegowania:

polecenie wyjazdu służbowego – obowiązki formalne dokumentu – kto i kiedy podpisuje;
skutki prawne wyjazdu bez polecenia pracodawcy;
potwierdzenie pobytu pracownika w danym miejscu jako dodatkowy obowiązek nie wynikający z przepisów prawa pracy;
rozliczenie wyjazdu – wymagania formalne, w tym zatwierdzenia formalne, merytoryczne i do wypłaty;
dokumenty podpinane pod rozliczenie delegacji – problemy praktyczne rozliczania faktur zagranicznych, paragonów, rachunków na osobę fizyczną (pracownika);
data rozliczenia delegacji a moment poniesienia kosztu uzyskania przychodów pracodawcy;
oświadczenia i zgłoszenia składane do właściwych organów zagranicznych i w Polsce w przypadku oddelegowania.

Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe:

rozliczanie kosztów leczenia za granicą – NOWE OGRANICZENIA i ich znaczenie praktyczne;
opłaty za autostradę i parking jako wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – czy najnowsze interpretacje podatkowe mają uzasadnienie prawne?;
rozliczanie podróży służbowych w razie braku zaliczki;
zaliczka a rozliczenie delegacji w walucie obcej;
nowe uregulowania związane z przeliczaniem waluty obcej na złote polskie;
ubezpieczenia w trakcie podróży służbowych a możliwość zaliczenia w KUP;
obowiązek posiadania badań lekarskich przez „osoby korzystające z samochodu w celach służbowych” – kto i kiedy powinien posiadać badania, podmioty sprawdzające wykonania obowiązku.

Rozliczanie samochodów:

Nowa Dyrektywa unijna dotycząca rozliczania samochodów i osób oddelegowanych – przepisy obowiązujące od lipca 2020 r.:

założenia Dyrektywy unijnej;
podróż służbowa kierowcy obecnie;
nowe uregulowania dotyczące podróży służbowej zawarte w Dyrektywie;
delegowanie a podróż służbowa;
skutki praktyczne nowych uregulowań;
rozliczanie kierowców przed i po zmianach;
skutki praktyczne dla zakładów pracy.

Samochód a pracownik w 2020 r. – samochód prywatny w celach służbowych:

rozliczanie samochodu w podróży służbowej;
kilometrówka – co obejmuje;
dodatkowe koszty ponoszone przez pracownika;
umowa na jazdy lokalne – zasady rozliczeń;
rozliczanie samochodu o osób do 26 roku życia.

Samochód służbowy udostępniony pracownikowi:

zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł.;
kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? – najnowsze orzecznictwo, w tym wyrok NSA lipca 2018 r.
podatek a ZUS;
zasady naliczania ryczałtu
faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń;
wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne – rozliczenie;
używanie samochodu przez osobę do 26 roku życia – rozliczanie w 2020 r. po zmianach.

rozwiń

Adresaci

Główni księgowi i księgowi; pracownicy działów księgowości i działów kadr odpowiedzialni za rozliczenia pracowników; osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie; osoby prowadzące działalność gospodarczą.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

rozwiń

Powrót do listy